附件2：

安龙县财政局2021年度部门决算 及“三公”经费支出决算公开说明

目 录

第一部分 安龙县财政局概况

一、部门职责

二、机构设置及部门决算单位构成

第二部分 安龙县财政局2021年度部门决算公开报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 安龙县财政局2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况说明

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

十、其他事项情况说明

十一、预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 安龙县财政局概况

一、部门职责

（一）拟订并组织实施全县财税规划、政策和改革方案。分析预测经济形势,参与制定各项经济政策,提出运用财税政策实施综合平衡社会财力的建议,拟订相关分配政策,完善鼓励经济和社会发展的财税政策。

(二)起草财政、财务、会计、债务管理等有关法规规章草案。

(三)承担全县各项财政收支管理的责任负责。全县财政收支管理工作,负责编制年度全县财政预算草案并组织执行。受县人民政府委托,向县人民代表大会报告全县财政预算及执行情况,向县人民代表大会常务委员会报告财政决算和国有资产管理情况。拟订经费开支标准、定额,负审核批复部门(单位)的年度预决算。完善转移支付制度。

(四)加强和改进预算管理，构建全面规范、公开透明的预算制度。

(五)加强对地方政府债务管理的统筹、协调、指导,强化政府债务管理职责。

(六)负责政府非税收入管理,承担行政事业性收费、政府性基金及其他非税收入管理工作，管理全县财政票据，按规定管理彩票公益金。

(七)拟订国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展国库现金管理工作。

(八)拟定并组织实施政府采购制度和办法；管理和指导政府采购相关工作;执行政府采购相关法律法规；处理政府采购中的投诉事宜；会同有关部门查处专控商品和政府采购中的违法违纪行为。

(九)拟订行政事业单位国有资产管理规章制度,管理行政事业单位国有资产。审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案,拟订国有资本经营预算的制度和办法,收取县本级企业国有资本收益,组织实施企业财务制度,参与拟订企业国有资产管理相关制度,按规定管理资产评估工作,协调组织开展行政事业单位国有资产保值增值等工作。

(十)办理和监督县财政的经济发展支出、中央和省、州、县政府性投资项目财政拨款,参与拟订县建设投资的有关政策,贯彻执行基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

(十一)会同有关部门管理县财政社会保障和就业及医疗卫生支出。会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度,编制社会保障预决算草案。

(十二)负责统一管理地方政府债务。执行国家政府债务管理和中央代地方发行国债管理的制度和政策。按规定对国际金融组织以及外国政府对我县的贷(赠)款进行管理。

(十三)负责地方金融企业财务监管工作。管理地方金融类企业国有资产。

(十四)执行国家统一的会计制度,负责管理会计工作,监督和规范会计行为,接受委托指导和监督会计师和会计事务所的业务,承担会计专业技术资格管理工作,指导代理记账管理工作。

(十五)监督检查财税法规、政策的执行情况,提出加强财政管理的政策建议,强化财政监督管理,维护财经秩序。组织开展行政事业单位内部控制的监督检查。

(十六)负责财政重大支出的绩效评估工作。加强对财政支出的绩效评估,运用科学、规范的绩效评价方案,对财政支出的行为过程以及效果进行衡量比较和综合评判,提高财政资金使用效益。

（十七）制定全县财政系统教育培训规划,组织财会人员开

展财政、会计业务知识培训。开展财政业务重大问题的调研。

(十八)负责全县财政系统信息化建设,加强计算机网络信息建设,为财政管理提供技术保障。负财政信息和财政宣传工作。

(十九)将县财政局农业综合开发项目管理职责划入县农业农村局。

(二十)将县财政局的预算执行情况和其他财政收支情况的

监督检查职责划入县审计局。

(二十一)结合部门职责,做好军民融合、扶贫开发和“放

管服”改革等相关工作。负责本部门、本行业领域的安全生产和消防安全工作。按规定做好大数据发展应用和政务数据资源管理相关工作,依法促进部门政务数据资源规范管理、共享和开放。

(二十二)承办县委、县人民政府和上级财政部门交办的其

他事项。

(二十三)将所属事业单位承担的行政职责划入县财政局。

二、机构设置及部门决算单位构成

本单位内设14个处室，下属三个单位。从预算单位构成看，安龙县财政局部门决算包括：本级决算、所属安龙县基层财政管理局、安龙县基本建设投资管理中心、安龙县矿产资源税费管理服务中心单位决算。

第二部分 2021年度部门决算公开报表

（见附表）附件1：安龙县财政局2021年度部门决算公开表

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

安龙县财政局2021年度收入决算总计1,820.67万元，支出决算总计1,820.67万元，收支与2020年相比，均减少978.16万元下降34.95%。主要原因是：一是认真贯彻落实“党政机关要坚持过紧日子”的要求，厉行节约，从严控制“三公”经费开支;二是本年度项目预算大幅度减少，导致本年度财政拨款收支大幅度下降。

二、收入决算情况说明

安龙县财政局本年收入合计1,808.24万元，其中：财政拨款收入1,808.24万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

安龙县财政局本年支出合计1,820.67万元，其中：基本支出1,461.8万元，占80.29%；项目支出358.87万元，占19.71%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收支决算总计1,820.67万元。与2020年相比，减少978.16万元，下降34.95%。主要原因是：一是认真贯彻落实“党政机关要坚持过紧日子”的要求，厉行节约，从严控制“三公”经费开支;二是本年度项目预算大幅度减少，导致本年度财政拨款收支大幅度下降。

一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出1,820.67万元，占本年支出合计的100%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出减少889.35万元，下降32.82%。主要原因：一是认真贯彻落实“党政机关要坚持过紧日子”的要求，厉行节约，从严控制“三公”经费开支;二是受疫情影响，部分工作未按计划开展。三是本年度项目预算大幅度减少，故本年支出相应下降。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下方面：

1.201一般公共服务支出（类）支出1,320.63万元，占 72.54%；

2.206科学技术支出（类）支出266.43万元，占14.63%；

3.208社会保障和就业支出（类）支出132.33万元,占 7.27%；

4.210卫生健康支出（类）支出28.37万元，占1.56%；

5.221住房保障支出（类）支出72.92元，占4.01%；

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出当年预算为2，555.39万元，支出决算为1,820.67万元，完成当年预算的71.25%。决算数小于预算数。一是认真贯彻落实“党政机关要坚持过紧日子”的要求，厉行节约，从严控制“三公”经费开支;二是本年度项目预算大幅度减少，故本年支出相应下降。其中：

（1）201一般公共服务支出科目（类）20106财政事务科目（款）2010601行政运行科目（项），年初预算为1,834.05万元，支出决算为1,266.34万元，完成年初预算的69.05%。决算数小于预算数。主要原因是：一是认真贯彻落实“党政机关要坚持过紧日子”的要求，厉行节约，从严控制“三公”经费开支;二是2021部门预算[行政事业单位国有资产清查评估费及编制购买服务费]被调减了350万元，故支出数小于年初预算数。三是调整年初预算用错科目（2010601行政运行科目调整20.65万为2010699 其他财政事务支出科目）

（2）201一般公共服务支出科目（类）20106财政事务科目（款）2010604 预算改革业务科目（项），年初预算为25万元，支出决算为4.01万元，完成年初预算的16.04%。决算数小于预算数。主要原因是：一是本年度年初预算项目部分未开展，二是本年度部分项目中途停止，导致支付率远远小于预算数。

（3）201一般公共服务支出科目（类）20106财政事务科目（款）2010605 财政国库业务科目（项），年初预算为25万元，支出决算为4.00万元，完成年初预算的16%。决算数小于预算数。主要原因是：一是本年度年初预算项目部分未开展，二是本年度部分项目中途停止，导致支付率远远小于预算数。

（4）201一般公共服务支出科目（类）20106财政事务科目（款）2010606财政监察科目（项），年初预算为23万元，支出决算为4.03万元，完成年初预算的17.52%。决算数小于预算数。主要原因是：一是本年度年初预算项目部分未开展，二是本年度部分项目中途停止，导致支付率远远小于预算数。

（5）201一般公共服务支出科目（类）20106财政事务科目（款）2010607信息化建设 科目（项），年初预算为97.55万元，支出决算为21.60万元，完成年初预算的22.14%。决算数小于预算数。主要原因是：一是认真贯彻落实“党政机关要坚持过紧日子”的要求，厉行节约，从严控制“三公”经费开支;二是信息化建设政策及进度调整，三是为了网络安全，有一部分为预留资金。

（6）201一般公共服务支出科目（类）20106财政事务科目（款）2010699 其他财政事务支出科目（项），年初预算为0万元，支出决算为20.65万元，完成年初预算的0%。决算数小于预算数。主要原因是：调整年初预算用错科目（2010601行政运行科目调整20.65万为2010699 其他财政事务支出科目）

（7）206科学技术支出科目（类）20601科学技术管理事务科目（款）2060101行政运行科目（项），年初预算为279.52万元，支出决算为239.58万元，完成年初预算的85.71%。决算数小于预算数。主要原因是：一是调整年初预算用错科目（2060101行政运行科目调整26.85万为2060599其他科技条件与服务支出科目），二是认真贯彻落实“党政机关要坚持过紧日子”的要求，厉行节约，从严控制“三公”经费开支。

（8）206科学技术支出科目（类）20601科学技术管理事务科目（款）2060599其他科技条件与服务支出科目（项），年初预算为0万元，支出决算为26.85万元，完成年初预算的0%。决算数小于预算数。主要原因是：调整年初预算用错科目（2060101行政运行科目调整26.85万为2060599其他科技条件与服务支出科目）

（9）208社会保障和就业支出科目（类）20805行政事业单位养老支出科目（款）2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出科目（项），年初预算为93.82万元，支出决算为93.82万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数。

（10）208社会保障和就业支出科目（类）20805行政事业单位养老支出科目（款）2080506机关事业单位职业年金缴费支出科目（项），年初预算为46.91万元，支出决算为36.87万元，完成年初预算的78.6%。决算数小于预算数。主要原因：一是本年都有人员退休。二是人员工资预算时提高比率进行预算。

（11）208社会保障和就业支出科目（类）20827行财政对其他社会保险基金的补助科目（款）2082702财政对工伤保险基金的补助科目（项），年初预算为1.81万元，支出决算为1.63万元，完成年初预算的90.06%。决算数小于预算数。主要原因：一是本年都有人员退休。二是人员工资预算时提高比率进行预算。

（12）210卫生健康支出科目（类）21011行政事业单位医疗科目（款）2101101行政单位医疗科目（项），年初预算为4.29万元，支出决算为4.29万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数。

（13）210卫生健康支出科目（类）21011行政事业单位医疗科目（款）2101102事业单位医疗科目（项），年初预算为34.41万元，支出决算为24.08万元，完成年初预算的69.98%。决算数小于预算数。一是本年都有人员退休。二是人员工资预算时提高比率进行预算。

（14）221住房保障支出科目（类）22102住房改革支出科目（款）2210201住房公积金科目（项），年初预算为90.02万元，支出决算为72.92万元，完成年初预算的81%。决算数小于预算数。一是本年都有人员退休。二是人员工资预算时提高比率进行预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

安龙县财政局2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1,461.8万元，其中：人员经费1,381.98万元，主要包括基本工资、津贴补贴、离退休费等；公用经费79.83万元，主要包括办公费、水电费、差旅费等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为23万元，支出决算为20.68万元，完成预算的89.91%，决算数小于预算数。主要原因：一是认真贯彻落实“党政机关要坚持过紧日子”的要求，厉行节约，从严控制“三公”经费开支。二是受疫情影响，部分工作未按计划开展。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

安龙县财政局2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算20.68万元，比上年减少6.6万元，下降24.2%，减少原因：一是认真贯彻落实“党政机关要坚持过紧日子”的要求，厉行节约，从严控制“三公”经费开支;二是受疫情影响，部分工作未按计划开展。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年减少0万元，下降0%；公务用车购置及运行维护费支出20.38万元，占98.55%，比上年减少6.82万元，下降25.08%，减少原因是受疫情影响，部分工作未按计划开展，大大减少了公务用车的使用次数；公务接待费支出0.3万元，占1.45%，比上年增加0.22万元，增长268.76%，增加原因是：2021年因工作需要，增加了省基金项目现场核查、州财政局对地方预决算工作的督查、州财政局对县及县以下财政监管专项整治及交叉检查发现问题整改落实情况督查等，导致公务接待次数增加，接待费相应提高。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费支出预算0万元，支出决算0万元，完成预算的0%。全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算为20.38万元，支出决算为20.38万元,完成预算的100 %。其中，公务用车购置0万元，购置公务用车0辆；公务用车运行维护费20.38万元。主要用于公务用车保养、年审、保险、燃油、维修维护等系列运行费。2021年，单位开支财政拨款的公务用车保有量为14辆（其中：安龙县财政局2辆、安龙县矿产资源税费税务服务中心12辆）。

（3）公务接待费预算为0.3万元，支出决算为0.3万元，完成预算的100%。具体是：

国内公务接待支出0.3万元，主要是接待省基金项目现场核查、州财政局对地方预决算工作的督查、州财政局对县及县以下财政监管专项整治及交叉检查发现问题整改落实情况督查等。2021年国内公务接待5批次，35人次。

政府性基金预算收入支出决算情况说明

（无相关支出数据要零报告）

（一）政府性基金财政拨款支出决算总体情况。

2021年政府性基金预算财政拨款本年收入0万元，本年支出0万元。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

（无相关支出数据要零报告）

2021年国有资本经营预算财政拨款本年收入0万元，本年支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2021年机关运行经费支出79.83万元，比2020年减少162.22万元，下降67.02%，主要原因：一是认真贯彻落实“党政机关要坚持过紧日子”的要求，厉行节约，从严控制“三公”经费开支;二是受疫情影响，部分工作未按计划开展，故相关日常公用经费相应减少。

政府采购支出情况。

2021年政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元，授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2021年12月31日，共有车辆14辆，其中，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆、其他用车0 辆（其他用车主要是：办公用车）；单位价值50万元（含）以上通用设备0台（套），单位价值100万元（含）以上的专用设备0台（套）。

十一、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，组织对2021年度一般公共预算项目支出开展了绩效自评工作。共计11项目进行了绩效自评，涉及资金358.87万元，自评覆盖率达到100%。

（二）二级项目支出绩效自评结果。

项目支出绩效自评表详见附件（附件3至附件5安龙县财政局2021年项目及整体支出绩效自评表）。

注：项目支出绩效自评表（此表可从预算管理一体化系统中导出）

（三）部分重点项目绩效评价结果。无

第四部分、名词解释

(一)财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

（二）上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

（四）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

（六）其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。

（七）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（八）上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

（九）结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

（十）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

（十一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十三）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十四）对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

（十五）“三公”经费：纳入同级财政预决算管理的“三公”经费是指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十六）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。