龙山镇人民政府2019年度部门决算

分析报告

一、单位情况

(一)基本情况。

1.主要职能。

龙山镇人民政府是国家设在基层的政权组织，主要职能是:

(一)贯彻执行党和国家的路线、方针、政策、法律、法规、法令。

(二)执行本镇人民代表大会的决议和上级人民政府的决定和命令;发布本镇本镇的决定和命令。

(三)制定并组织实施本镇国民经济和社会发展规划、年度计划和预算。抓好本辖区内国民经济和社会发展的各项工作，并向本级人民代表大会报告工作情况。

(四)大力发展社会主义市场经济，以经济建设为中心，大力发展特色产业，发展区域经济，切实把“三农”工作放在经济工作的首位，着力抓好农业和农村工作，稳定党在农村的基本政策，深化农村改革，确保农业和农村经济的发展，增加农民收入。

(五)加强农村基层政权建设，加强农村社会主义民主政治和法制建设，依法行政，规范管理，把本镇本镇建设成为密切联系群众、全心全意为人民服务的高效基层政权组织。

(六)负责管理本镇事业单位，加强对事业机构的领导，增强干部职工的服务意识，全面提高服务水平;协助县主管部门管理其派驻本镇的机构。

2.机构情况

2019年龙山镇人民政府政府独立核算机构数9个。

3.人员情况

2019年年末总人数为91人，比上年减少0人，其中:在职68人，比上年减少0人;退休23人，与上年一致。

(二)当年取得的主要事业成效。

1、打法精准，按时打赢脱贫攻坚战

本镇严格按照“四个不摘”的要求，切实打好已脱贫人口的巩固提升保卫战、未脱贫人口脱贫攻坚战、非贫困户人口边缘户的致贫阻击战。2019年脱贫207户510人，顺利实现全部脱贫。一是易地扶贫搬迁。严格执行中央和省州县易地扶贫搬迁政策，坚持“搬迁是手段，产业是根本，就业是核心，脱贫是目的”的基本要求，按照“通不了就搬”“能搬则搬”的原则，以产定迁，先产后迁。截至目前，本镇易地扶贫搬迁568户2633人(其中贫困户524户2424人)，其中，2016年搬迁129户536人;2017年易地扶贫搬迁181户828人;2018年易地扶贫搬迁258户1269人,实现有劳动力家庭至少1人稳定就业。二是产业发展。按照贫困农户“户户有增收项目、人人有脱贫门路”基本要求,坚持强龙头、创品牌、带农户,推进农业产业结构大调整。三是教育保障。切实落实好农村贫困家庭学生就学“两助三免(补)”精准资助政策，完成本镇所有建档立卡贫困人口在校学生名单统计和落实教育补助政策工作。四是医疗保障。紧紧围绕“三有”“四落实”开展好医疗保障工作。按照面积达标、“四室”(治疗室、诊察室、药房、公共卫生室)分离、设备药品齐全的标准卫生室全本镇13个村居全覆盖，确保贫困群众有地方看病。为各村居卫生室配备了一名合格乡村医生，确保贫困群众有医生看病。实现贫困人口参加城乡居民基本医疗保险率达100%，落实贫困人口参保资助每人100元;落实贫困人口住院报销比例达到政策要求，享受“先诊疗后付费”和“一站式结算”惠民政策;落实贫困人口大病患者专项救治;落实大病、慢病患者及贫困户家庭医生签约服务全覆盖，实现高血压、Ⅱ型糖尿病、肺结核、严重精神障碍四类慢病患者分类管理、规范服务，确保有医保制度保障。加强重点传染病、多发病、流行病防控，实施妇幼健康项目，全面提升公共卫生服务水平，从源头上遏制因病致贫、因病返贫。五是农村危房改造。紧紧围绕“住人的房子一定安全，不安全的房子不能住人”开展大排查工作，确保户户见面，房房鉴定，全面核查住房是否安全，透风漏雨的问题是否纳入整治范围，有无人畜混居情况，同时建好台账，明确责任人和整改时限，及时抓好整改。针对安全住房做到户户出具《住房安全鉴定报告》。切实为群众消除住房安全隐患,补齐基本居住功能,保障基本卫生健康条件,确保实现贫困群众住房安全。六是基础设施。以“交通进村入户，助推精准脱贫”为统揽，坚持注重质量、保障安全，新建布局合理、标准适宜、出入便捷的通组路、串户路。2017年至2019年，本镇共实施通组硬化路32.746公里，串户路113.5176.4公里。

2、社会治安综合治理扎实推进

一是扫黑除恶专项斗争工作。本镇按照“有黑扫黑、有恶除恶、有乱治乱”的要求，精心组织，务求实效。强化组织领导，精心安排部署。本镇开展扫黑除恶专项斗争工作会议20余次，开展扫黑除恶专题研判党政联席会议12次，有效提高全体干部职工对开展扫黑除恶专项斗争的高度重要性和紧迫感认识，促使统一思想，全力推进专项斗争工作开展。强化宣传力度，充分发动群众。在公路沿线、集贸市场、学校、本镇辖区出入口、13个村居人群集中的显眼位置分别喷制永久性宣传标语共53条，广告宣传130块(条、幅)。部门联动、齐抓共管。组织龙山派出所等各政府成员站所、各村居第一书记、五人小组、前沿工作组组长等，开展扫黑除恶专项斗争宣讲、培训会、座谈会186次，院坝会181次，发放宣传资料28000余份，受惠群众多大30000余人。深挖彻查、综合治理。按照“属地管理”“谁管理谁负责”的原则，本镇属各部门、单位全面深入村居排查重点行业、重点领域、重点部位、重点项目黑恶犯罪线索。

二是综治平安建设工作。切实提高对重点人群的服务教育管控。按照“党委政府领导、属地管理、部门合作、家庭和单位尽力尽责、社会参与”的工作机制，确保重性精神病患者应治尽治、应收尽收、应管尽管。扎实开展扫黑除恶等专项活动，严格落实社区矫正规章制度，组织本镇社区服刑人员学习教育15次，开展警示教育活动3次，个别谈话20人次。至今，我辖区所有社区矫正人员，每月2次教育学习，并写一篇思想汇报，都没有出现重新犯罪的现象。结合特殊困难人群基数开展就业技能培训，统计在册困难家庭和贫困户家庭学生，对符合条件享受助学的帮助指导办理泛海助学、国酒茅台、雨露计划等助学金申请。

三是“平安学校”创建和校园周边治安综合治理工作。加强青少年学生的法制教育工作，本镇属各部门联合到校开展法制宣传教育课23余次，力争通过对学生的法制教育使其遵规守纪，为维护校园内安全打下基础;加强校园周边道路交通安全劝导工作:针对辖区中心小学在公路旁，过往车辆繁多，接送学生上下学的车辆乱停放等问题，龙山交警中队、安监站、道交站、基教办等定期不定期联合学校值日老师开展校园周边交通疏导工作。

四是矛盾纠纷排查调处工作。及时开展矛盾纠纷和信访问题化解，做到矛盾不积累不激化不过夜:2019年本镇开展矛盾纠纷调解成功50余起，达成调解协议书50份;受理和自办信访问题7起，信访结案6起,1件正在核实中;建立村(居)矛盾纠纷鼓励机制，充分调动村级调解委排查化解矛盾积极性，2019年，全本镇13个村(居)共调处化解矛盾纠纷50起，综治办已统计上报县委政法委和党委政府申报奖励资金50元/件、本镇补助50元/件中，切实做到“大事化小、小事化了、矛盾不上交”，切实维护了全本镇社会基层稳定。

五是禁毒工作。加强宣传教育，重预防:扎实开展好6月全民禁毒月、9月“开学第一课”宣传活动，龙山赶场天开展2次集中宣传，发放宣传资料900余份，接受咨询40余次，显眼位置定挂标语10条，制作宣传专栏2期，禁毒法制进企业1次，禁毒法制进校园21次，氛围浓厚;另外充分利用综治宣传月开展禁毒预防宣传2次，依法行政宣传月、法制进校园进企业等机会，强化禁毒宣传工作。

3、社会事业有序有效发展

推行“全面二孩”政策，严格执行生育登记制度和再生育审批制度。认真做好困难群众和农村低保困难补助的发放、城乡居民养老保险等惠民工作。农低保对象680户1657人，月保障金为37.2791万元;城低保对象2户3人，月保障金为0.1547万元;特困供养建档立卡48户68人，月保障金为7.602万元;易地扶贫搬迁一次性临时救助分共五批共发放363.6万元。完成参保缴费录入系统人数26516人、完成基金征缴583.352万元，基金征缴完成率96%。报销补偿工作32073人次，合计报销285.26万元。励志感恩培训、劳务输出培训、转移劳动力培训2568人，完成任务数的140.3%;

4、生态环境明显改善

一是深入发动宣传。投入1万元在公路沿线醒目地段，制作8幅大型喷绘宣传标语进行宣传。利用赶场天、群众会向群众宣传正确处理垃圾、保护环境知识，提高民众意识，让群众爱护环境意识得到提高，共发放环保宣传册600份，在中小学校开展环保宣传课，增强学生的环保意识。

二是推进常态化管理。组织本镇文明办、宁和公司、各村(居)及干部职工对辖区内的垃圾违法倾倒点进行彻查，重点彻查公路沿线、桥梁(涵洞)、人口密集点以及与公路临近或交叉的河流等地方。要求各村(居)将垃圾违法倾倒点纳入重点整治对象，实行“一点一整治”“一周一调度”，确保常态化管理。

三是建立巡河(库)监管制度。本镇河长办开展对水库、河流、山塘进行常规巡查，发现问题及时整改、上报。各水库河长定期对水库进行巡查，巡查有记录、图片，确保巡河不留于表面，落到实处，按照镇、村级河长对河、库开展每周不少于1次的巡河，全面完成APP巡河任务。

四是加强水资源保护。组织各村(居)护水员及保洁员定期对各个水库、河道的环境进行管理和清理，对于河里的垃圾及时处理，发现危害河流环境的行为及时制止。沿河、库村组将“爱护、护河、管河”等涉及河道、水库污染防治工作纳入村规民约，其他村(居)将护水内容纳入村规民约，促进巡河、护水取得实效，不断推动水生态环境全面提升。全面摸清和清理整治河道管理范围内乱占、乱采、乱堆、乱建等“四乱”突出问题，发现乱堆2处、清理2处，“清四乱”专项行动见到明显成效，河道面貌明显改善。

5、党建工作取得新进展

一是软弱涣散党组织整治工作成效显著。进一步加强基层组织建设，对软弱涣散基层党组织开展大整顿工作。严格完善各项制度，加强学习教育、提高为群众办实事，增强服务群众的思想意识，充分发挥基层党组织的战斗堡垒作用。

二是“不忘初心、牢记使命”主题教育工作稳步推进。严格按照中央、省委、州委、县委的统一部署，认真贯彻守初心、担使命，找差距、抓落实的总要求，抓好主题教育工作，确保达到理论学习有收获、思想政治受洗礼、干事创业敢担当、为民服务解难题、清正廉洁表率的目标。

三是不断壮大党员干部队伍。终把党建工作作为一项重要任务，切实加强领导，不断发展新党员，壮大党员队伍，充分发挥党员先锋模范作用，切实为抓好党建扶贫工作保驾护航。2019年以来，本镇共培养入党积极分子14名，培养党员创业致富带头人4名，发展新党员12名，预备党员按期转正4名。

四是继续深入开展“两学一做”学习教育。本镇党工委严格按照中央、省委、州委、县委的部署要求，把学习教育作为党建工作的龙头任务，切实履行主体责任，确保学习教育常态化制度化。

二、收入支出预算执行情况分析

(一)收入支出预算安排情况。

2019年度龙山本镇预计使用财政预算指标用于工资发放和日常办公开支等，收入预算为1,182.65万元，加上上年结转结余资金670.70万元，2019年度可支配预算收入共计10364.81万元;支出预算为1,182.65万元。在执行年度预算过程中，因实施新政府会计制度，合理安排年初剩余结转结余资金的使用，严格按照财经法律法规进行报账处理，重点控制“三公”经费支出，在2019年年终，收支决算分别为4377.4万元、4591.54万元，年末结转使用资金344.88万元。

如图所示

(二)收入支出预算执行情况。

1.收入支出与预算对比分析。

(1)2019年度预、决算差异情况，如下表所示。

2019年度龙山镇人民政府收支预决算差异情况表     单位:元

项目	基本支出		项目支出
	收入	支出	收入	支出
预算数	14,502,308.37	21,050,766.12	-	0
决算数	43774403.49	29021774.31	-	16004069.84
变动绝对值	29,272,095.12	7,971,008.19	-	16004069.84

(2)本年基本支出决算收入数较年初预算数增加578.94万元，主要是县财政局下达专项扶贫项目资金、对贫困户人均120元的医疗保险补助资金、解决村级脱贫攻坚工作经费等追加预算资金、县民政局拨入相关民政补助资金、县委组织部拨入村居改扩建建设资金、各帮扶单位拨付扶贫工作经费等增加所致。

2.收入支出结构分析。

(1)本年度拨款收入为4377.44万元，其中:财政拨款收入为4377.44万元。其中:人员经费收入2037.22万元，占拨款总收入的46.53%，公用经费收入953.91万元占总收入的21.79%，项目建设收入443.82万元占总收入的10.64%。

(2)本年度拨款支出为4591.55万元，其中:基本支出2991.14万元，其他支出1516.76万元。

如图所示

支出按经济分类科目分析。

(1)“三公”经费支出情况，与上年度对比情况如下图。

(2)会议费支出情况，与上年度对比情况如下图。

培训费支出情况，与上年度对比情况如下图。

4.财政拨款收入、支出分析。

(1) 与上年度各项收入支出的对比分析

2019年财政拨款收入4377.44万元比2018年财政拨款收入2444.75万元增加166.47万元，2019年支出4591.55万元比2018年支出3702.27万元增加889.28万元。增加原因主要是站所合并到政府决算，人员工资调资、经费预算支出增加等。

(三)年末结转和结余情况。

1、2019年年末收支结余情况:2019年年末结转结余670.70万元，其中基本支出结转670.70万元。

(四)与预算支出相关的其他指标分析。

本年度资产与负债类会计科目均较上年度有较大幅度变动，主要原因是:实施新旧会计制度衔接，相关会计科目金额进行调整;县级财政收缴和部门上缴超过2年的存量资金;收到龙山财政分局划转公共基础设施和固定资产到村级管理。新旧会计制度衔接，导致年初编制预算中含有已预付的工程款和应退还的工程质保金，将该部分资金转出，导致年初预算数与年末决算数有较大出入，降低了预算执行的准确性。

(五)绩效目标完成情况。

1、概述项目绩效目标完成情况。

(1)2019年度严格按照“四个不摘”的要求，切实打好已脱贫人口的巩固提升保卫战、未脱贫人口脱贫攻坚战、非贫困户人口边缘户的致贫阻击战。2019年脱贫207户510人，顺利实现全部脱贫。

(2)严格执行中央和省州县易地扶贫搬迁政策，坚持“搬迁是手段，产业是根本，就业是核心，脱贫是目的”的基本要求，按照“通不了就搬”“能搬则搬”的原则，以产定迁，先产后迁。截至目前，本镇易地扶贫搬迁568户2633人(其中贫困户524户2424人)，其中，2016年搬迁129户536人;2017年易地扶贫搬迁181户828人;2018年易地扶贫搬迁258户1269人,实现有劳动力家庭至少1人稳定就业。按照贫困农户“户户有增收项目、人人有脱贫门路”基本要求,坚持强龙头、创品牌、带农户,推进农业产业结构大调整。

(3)本镇按照“有黑扫黑、有恶除恶、有乱治乱”的要求，精心组织，务求实效。本镇开展扫黑除恶专项斗争工作会议40余次，开展扫黑除恶专题研判党政联席会议6次，有效提高全体干部职工对开展扫黑除恶专项斗争的高度重要性和紧迫感认识，促使统一思想，全力推进专项斗争工作开展。积极营造扫黑除恶专项斗争“群众人人知晓查找、人人参与举报”的宣传氛围，本镇扫黑除恶工作结合禁毒、脱贫攻坚、中心工作等同开展、同部署，以达到家喻户晓，广辟涉黑涉恶线索来源效果。

(4)2019年投入1万元在公路沿线醒目地段，制作8幅大型喷绘宣传标语进行宣传。利用赶场天、群众会向群众宣传正确处理垃圾、保护环境知识，提高民众意识，让群众爱护环境意识得到提高，共发放环保宣传册600份，在中小学校开展环保宣传课，增强学生的环保意识。

(5)开展森林防火宣传、巡查、林政案件查处、林业纠纷调解等工作，兑现林业补助资金(退耕还林、造林培育等)共计460万元。建立绿色发展产业结构调整暨食用菌菌材林建设示范点一个。

2、概述本单位整体支出绩效目标实现情况。

2019年度龙山本镇统筹各项资金的支出范围，严控“三公经费”支出，因公务车报废和磨损程度较大，减少了公务派车次数，降低了车辆费用;按照“数据铁笼”实施要求，将各项资金全部纳入国库集中支付平台，加强了对资金使用的规范性和报账的合规性;坚持保民生的首要原则，保证了各项工资支出的按月足额发放和各项补贴、补助(民政资金和农林资金)的按时发放;决胜脱贫攻坚，通过打好“四场硬仗”，实现扶贫搬迁搬得出、稳得住、能发展，实现基础设施、产业发展、教育医疗、危房改造全覆盖;加大社会舆论宣传力度，以创建“平安龙山”为目标，以落实扫黑除恶、综合治理、无毒创建等措施为抓手，严厉打击各类违法犯罪活动，深入开展平安创建工作;坚持把维护社会政治稳定放在首位，狠抓各项措施的落实，为脱贫攻坚和社会经济发展提供坚强保障;围绕扶贫抓党建，整合资源，突出加强农村基层组织建设、改善农村生产生活条件、促进农民增产增收等工作重点，采取切实有效措施，积极推进党建工作上一个新台阶，为决胜脱贫攻坚、同步全面小康打下坚实基础。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

(一)本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

2019年龙山本镇部门决算工作在上级财政部门的大力指导和财政分局领导的高度重视下，在各级财政部门的精心组织和各级预算单位的密切配合下，以“完善机制、提升管理”为目标，着力在组织管理、质量核查、数据利用上狠下功夫，为适应“数据铁笼”改革，在决算中做好相关结转结余资金的划转调账和固定资产系统的划转工作，较好地完成了本镇部门决算的编审工作。

(二)本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

龙山本镇严格按照上级部门要求，及时完成本部门预决算等数据的门户信息公开工作，并达到高质量公开的要求。

(三)对单位决算管理及报表设计的意见建议。

在Z08-2表“一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表”中应取消“其他商品和服务支出”在“商品和服务支出”中占比不超30%的限制。随着社会经济的发展，向社会购买公共服务的支出越来越多，在加强对社会舆论向导等方面的广告宣传服务增多，按照《采购法》对商品和服务限额采购的规定，往往数额都比较大，因此建议取消该条审核公式。

(四)对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

年终财务决算既是对年度预算执行情况的全面总结和综合反映，又是编制下年度部门单位预算的信息基础，还是研究分析调整有关政策和搞好财务管理的重要依据。目前我本镇本镇在会计决算编制中还存在以下两点问题。

1、重预算执行，轻决算编制。预算经费的执行体现的是一种过程，这种过程是在实践中进行的，单位往往关心经费是否能保证业务的正常进行，是否能满足部门的发展需要，而对决算的认识只停留在一个年度终结后整体支出的汇总层次上，片面地认为决算只是对财务状况和资金使用的事后汇总及调整，没有太大的意义，导致在年终预算资金因未及时使用而被收回。因此对编报工作往往重视不够，会计信息的质量也大打折扣。

2、财政一体化数据提取不能有效利用于决算编制。在实行财政信息一体化报账和处理后，相关的业务处理通过国库支付平台和财务监管系统进行，但在实际操作中，软件的开发应用尚不能满足决算所需，提取的相关数据与实际决算情况不符。

针对以上会计决算编制中出现的问题，提出如下对策与建议:

1、加强业务培训，提高财务人员素质，树立对会计决算编制的正确认识。实施的财务管理制度、财政支付方式、预算管理模式，相较于前几年有了重大的改变，随着国库集中支付制度的深入推广和政府会计制度在2019年的全面推广运用，财政拨款资金的集中管理，这些都需要财务人员不断更新知识体系，要积极学习新的财务知识和财经法规，以适应当前财务管理的需要。

2、积极推进办公信息化与自动化，使用统一规范的账务处理软件，以适应新制度下对财务信息的管理需求。针对当前会计核算软件与决算软件部分数据不一致的情况，财务人员需在加快办公自动化建设进程的同时，学习财务软件的具体使用及特殊问题的处理，提高项目合同的录入效率，注重对原始凭证的合法及合规性审核，使得会计核算有据可查，提高财务核算工作的效率与准确性。

3、做好决算数据分析、提高决算水平。行政事业单位的决算工作存在着“重数字、轻分析、重算账、轻管理”的问题，要将着眼点放于如何利用现成的决算数据分析单位的财务收支状况和资金使用情况，加强各项资金的监控及管理，并在此基础上进行认真归纳和总结，不断探索，为预算的编制与执行提供必要的数据支撑，为政府相关政策的制定提供数据支撑。

附:

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为:

支出增长率=(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%=(4591.54÷2013.16-1)×100%=128.07%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

当年预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%=2105.07÷(2105.07+2080.62)×100%=50.29%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为:

人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100%=4591.54÷68×100%=67.52万元/人

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%=1600.41÷4591.54×100%=38.85万元

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%=2991.94÷4591.54×100%=65.16%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%=882.22÷4591.54×100%=19.21%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为:

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数=350÷68=5.14㎡/人

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为:

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数=68÷4=17人/辆

8.财政拨款依存度,衡量部门(单位)对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度=财政拨款收入÷收入总额×100%=2080.96÷4377.44×100%=47.53%

龙山镇人民政府2019年决算表.xls